Налоги в Молдове могут снизить: что изменится?

В Молдове готовят масштабные изменения налоговой системы, которые могут затронуть практически каждого — от работников до предпринимателей и владельцев бизнеса. Проект охватывает сразу несколько ключевых направлений: снижение подоходного налога, социальных и медицинских взносов, НДС, специальные налоговые режимы, налог на прибыль и на денежные подарки, а также правила для онлайн-покупок из-за рубежа. Разбираем, какие именно изменения могут вступить в силу с 2027 года.

Снижение подоходного налога

Подоходный налог могут снизить с 12% до 7% для доходов до 1 млн леев в год. Если доход выше этого уровня, на превышающую часть может применяться ставка 15%.

Если изменения примут, для большинства официально работающих граждан налоговая нагрузка может снизиться.

Налоговые освобождения заменят прямыми выплатами

Сегодня каждый официально работающий гражданин Молдовы с годовым доходом до 360.000 леев имеет право на личное освобождение — 29.700 леев в год (или 2.475 леев в месяц), а также дополнительное освобождение на иждивенцев.

Теперь предлагается изменить систему: вместо налогового освобождения — прямые выплаты.

Новый подход может выглядеть так:

• до 500 леев в месяц для официально работающих граждан
• дополнительно до 200 леев в месяц на каждого ребёнка для семей с детьми

Как именно будет работать механизм начисления, определит правительство.

Важно понимать разницу: сейчас личное освобождение — это не «живые деньги», а сумма, которая не облагается налогом. При ставке 12% это даёт экономию примерно 297 леев в месяц.

Если сравнивать:

• сейчас: около 297 леев экономии
• по новой модели: до 500 леев выплат

Потенциально выгода может увеличиться примерно на +200 леев в месяц для большинства работников. Но итоговая сумма и условия будут зависеть от того, как именно утвердят механизм выплат.

Уменьшение социальных и медицинских взносов

Проект предлагает снизить и взнос на медицинское страхование с 9% до 7%.

Социальные взносы планируется установить на едином уровне — 21% для всех сфер экономики.

Изменение структуры зарплат

Также меняется структура зарплат: взносы, которые сейчас платит работодатель, могут быть «включены» в зарплату сотрудника. Работодателям при этом придётся пересчитать оплату так, чтобы чистый доход работников не уменьшился. Цель изменений — сделать систему понятнее и прозрачнее.

Денежные подарки могут начать облагаться налогом

Сейчас денежные подарки чаще всего не облагаются налогом. По новым правилам они могут стать частью налогооблагаемого дохода — за исключением подарков от близких родственников (родителей, детей и супругов). По мнению авторов реформы, это поможет сократить схемы скрытия доходов.

Новые налоговые вычеты

Существенно пересматривается подход к налоговым вычетам. Планируется ввести единый годовой лимит — до 100.000 леев расходов, которые можно будет учитывать при снижении налогооблагаемого дохода.

Также расширяется список допустимых расходов. В него могут войти:

• повышение энергоэффективности жилья (утепление, окна, ремонт крыши, системы накопления энергии)
• расходы на семейные мероприятия (свадьбы, крестины, юбилеи)

Это связано с тем, что проект одновременно предлагает облагать налогом денежные подарки, полученные не от родителей, детей или супругов, гражданам могут разрешить учитывать расходы на организацию таких мероприятий. 

Изменения для фрилансеров

Власти предлагают значительно расширить возможности для фрилансеров. Если сейчас этот режим доступен только для ограниченного перечня видов деятельности, то в будущем работать как фрилансер смогут представители практически любых профессий и сфер бизнеса. При этом доходы фрилансеров до 1 млн леев в год планируется облагать налогом по ставке 15%, а свыше 1 млн леев — по ставке 30%.

Ограничение старых форм бизнеса 

Проект предусматривает, что индивидуальные предприятия, крестьянские (фермерские) хозяйства, а также свободные профессионалы в сфере юстиции и здравоохранения смогут продолжить работу, если их статус будет оформлен до 31 декабря 2026 года.

Для тех, кто планирует открыть бизнес с 2027 года, эти формы могут быть уже недоступны. В таком случае придётся выбирать другие организационно-правовые модели и режимы налогообложения.

Онлайн-покупки из-за границы: НДС для посылок до 150 евро

Сейчас небольшие посылки из-за рубежа стоимостью до 150 евро часто не облагаются НДС. Реформа предлагает отменить эту льготу. Это значит, что покупки в зарубежных интернет-магазинах могут облагаться НДС по стандартным правилам. Цель — создать равные условия для местных и иностранных продавцов и уменьшить схемы занижения стоимости товаров.

Продажа жилья: налог на крупную прибыль

Доход от продажи основного жилья сейчас освобождён от налога. В будущем предлагается сохранить освобождение только в пределах 1 млн леев прибыли. Если прибыль выше — разница может облагаться налогом.

Важно: речь идёт именно о прибыли, а не о полной стоимости недвижимости.

Проект предусматривает пересмотр налога на богатство после завершения всеобщей переоценки недвижимости и обновления кадастровой стоимости объектов, которая должна вступить в силу с 2027 года. 

Предлагается установить ставку налога на уровне 1% и пересмотреть подход к его применению. Если сейчас при расчёте учитываются одновременно стоимость недвижимости и её площадь, то в будущем основным критерием может стать только стоимость объекта.

Согласно проекту, налог может распространяться на жилую недвижимость, включая дачи и загородные дома, если их совокупная стоимость превышает 10 млн леев.

При этом облагаться налогом будет не вся стоимость имущества, а только сумма превышения над установленным порогом. Проект находится еще на стадии обсуждения. После консультаций он поступит для утверждения в правительство и парламент.

Ищете работу в Молдове? На delucru.md каждый день появляются новые вакансии. Подписывайтесь на наш Telegram — там просто и понятно рассказываем о рынке труда, изменениях в законах и новых возможностях для соискателей.