Как изменятся налоги с зарплаты в 2027 году и что это значит для работников

Кабинет министров одобрил пакет мер в области налоговой и таможенной политики на 2027 год. В правительстве говорят, что цель изменений — сделать налоговые правила проще, понятнее и эффективнее.

Пакет предусматривает изменения в Налоговом и Таможенном кодексах, а также в других связанных нормативных актах. Документ подготовили после консультаций с представителями бизнеса, государственных органов и налогоплательщиками.

Изменения затронут как граждан, так и бизнес: пересмотрят отдельные налоговые вычеты и ставки, правила уплаты НДС и акцизов, налоговое администрирование и ряд таможенных процедур.

Личный налоговый вычет увеличится: что это значит для зарплаты

С 2027 года личное освобождение предлагают увеличить с 29.700 до 40.020 леев в год — это часть дохода, с которой не нужно платить подоходный налог.

В месяц сумма вычета вырастет с 2.475 до 3.335 леев. При ставке налога 12% это означает примерно на 103 лея меньше налога в месяц, или до 1.238 леев экономии в год.

Проще говоря, зарплата «на руки» немного увеличится. Новый размер освобождения будет одинаковым для всех работников.

Также изменится правило для тех, кто хочет перечислить 2% подоходного налога выбранной организации: задолженность по подоходному налогу до 100 леев больше не будет лишать человека этого права.

В целом новые меры должны сделать налоговую систему более справедливой, простой и предсказуемой, стимулировать инвестиции и реинвестирование прибыли, а также постепенно приблизить национальное законодательство к нормам Европейского союза.

Василе Тофан

Премьер-министр

«То, как государство расставляет приоритеты в налоговой политике, определяет, как будет функционировать экономика. Наша концепция заключается в следующем: мы снижаем налоги на труд и инвестиции, но компенсируем это более высоким налогообложением вредных привычек. Нам нужна сбалансированная налоговая политика, чтобы мы могли оплачивать счета, выполнять закон о заработной плате и погашать задолженность перед фермерами. Я по-прежнему призываю гражданское общество и бизнес принять активное участие в этом процессе. Если остались упущения или моменты, которые необходимо исправить, у нас есть возможность сделать это в период между чтениями в парламенте», — отметил премьер-министр Василе Тофан.

Когда вступят в силу новые меры?

Министр финансов Виктория Белоус уточнила, что большая часть предлагаемых изменений должна вступить в силу с 2027 года. Исключение — НДС на посылки. Его предлагается ввести уже с 1 октября 2026 года.

Что изменится для доходов от инвестиций?

Предлагается пересмотреть несколько ставок, связанных с доходами от инвестиций.

• Прирост капитала. Ставка останется на уровне 12%, однако налог будет применяться в полном объеме — без действующего 50% снижения суммы превышения.
• Дивиденды. Ставка налога увеличится с 6% до 8%. Новая ставка будет применяться только к прибыли, полученной начиная с 2027 года.
• Денежные пожертвования физическим лицам. Для хозяйствующих субъектов ставка налога увеличится с нынешних 6% до 12%.

Налог на азартные игры и лотереи

Пакет предусматривает введение 6% налога на участие в азартных играх и лотереях. Он будет взиматься со средств, внесенных на игровые счета, а также со стоимости лотерейных билетов.

По замыслу властей, эта мера должна, в частности, компенсировать социальные расходы, связанные с деятельностью игорной индустрии, в том числе расходы государственных систем здравоохранения и социального обеспечения.

Что изменится для бизнеса: налог на прибыль

Для юридических лиц и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, предлагаются следующие изменения:

• ставку 0% на нераспределенную прибыль продлят до 2029 года;
• порог правомочности увеличат со 100 млн до 200 млн леев.

Для крестьянских хозяйств ставку налога предлагают уравнять со ставкой для индивидуальных предпринимателей и наемных работников, находящихся в сопоставимой ситуации. Она составит 12% вместо нынешних 7%.

Кроме того:

• порог доходов от консультационных услуг в сфере бизнеса и управления, после превышения которого нельзя применять специальный режим налогообложения в размере 4% от оборота, снизят с 60% до 25%;
• отменят освобождение от подоходного налога для сберегательных и кредитных союзов, профсоюзных и работодателских организаций, а также частных учебных заведений. Они будут применять стандартную ставку 12%;
• на 2027 год временно введут ставку 18% для доходов от финансовой и страховой деятельности.

НДС: продукты, газ, HoReCa и посылки

В сфере НДС также предлагается ряд изменений.

Для продуктов питания:

• пониженную ставку 8% расширят на мясо птицы и яйца;
• ставка 8% сохранится для хлеба, молока, свежих овощей и фруктов, выращенных в Молдове, а также товаров первой необходимости;
• пониженную ставку 12% введут для некоторых продуктов животноводства, растениеводства и садоводства, а также некоторых свежих фруктов.

Природный газ

С 1 апреля 2027 года для бытового потребления природного газа будет действовать льготная ставка НДС 8% на объем до 150 м³ в месяц на один пункт потребления.Объем свыше 150 м³ будет облагаться по стандартной ставке.

Предлагается сохранить и освобождение от НДС с правом вычета для электроэнергии в объеме до 100 кВт·ч на каждое место потребления.

Эти меры предлагается ввести с 1 апреля — то есть после окончания отопительного сезона.

HoReCa

Ставка НДС для сектора HoReCa увеличится с 8% до 12%. При этом для отрасли сохранится льготный режим по сравнению со стандартной ставкой НДС.

Посылки из-за границы

Для товаров, которые импортируются посредством дистанционной торговли и стоят до 150 евро за посылку, предлагается ввести специальный режим НДС.

Кроме того, будет установлен административный сбор 12 леев за посылку.

По мнению властей, эта мера должна устранить необоснованное конкурентное преимущество трансграничной электронной торговли перед местными продавцами.

Акцизы: табак, энергетики, напитки и электромобили

Для акцизов предлагается установить четкий план изменений сразу на ближайшие три года.

В частности:

• акциз на табачные изделия увеличат на 20% в 2027 году и еще на 15% в каждом из последующих годов — 2028 и 2029;
• введут акциз на жидкости без никотина;
• появятся акцизы на некоторые безалкогольные напитки с содержанием сахара или подсластителей, энергетические напитки и пиротехнические изделия развлекательного назначения;
• впервые введут акциз на полностью электрические легковые автомобили. Его размер будет зависеть от массы автомобиля.

При этом на следующий год сохранят действующий режим и льготу в размере 25% для электромобилей и подключаемых гибридов.

Налоговое администрирование станет более цифровым

Отдельный блок изменений касается налогового администрирования.

Планируется:

• цифровизировать и сделать более эффективными соответствующие процессы;
• классифицировать нарушения в зависимости от их тяжести;
• применять более пропорциональные штрафы.

Кроме того, задолженности до 20 леев по каждой экономической классификации будут автоматически аннулироваться.

Налог на имущество

Изменится и подход к налогу на недвижимость. Предлагается установить порог в 4 млн леев для оценочной стоимости жилой недвижимости, включая дачи. Ставка 0,8% будет применяться только к той части стоимости, которая превышает 4 млн леев.

Местные налоги, дорожные сборы и таможня

Изменения в сфере местных налогов должны сделать установление ставок более предсказуемым, прозрачным и соразмерным.

Для дорожных сборов предлагается привязать срок уплаты годового сбора к дате прохождения автомобилем периодического технического осмотра.

В таможенной сфере предусмотрены меры для защиты добросовестных операторов. В частности, будут учитываться ситуации, когда несоответствие требованиям возникло из-за неисправности информационных систем Таможенной службы.

Сколько денег это принесет бюджету?

По оценкам правительства, прямое положительное влияние предлагаемых мер на бюджет составит около 5,1 млрд леев.

Из них:

• 820 млн леев — за счет подоходного налога;
• 1,6 млрд леев — за счет НДС;
• 2,7 млрд леев — за счет акцизов.

При этом пакет сохраняет и расширяет меры, направленные на поддержку реинвестирования прибыли. Также сохраняются льготы, которые должны обеспечивать доступ населения к товарам первой необходимости.

Что в итоге?

Главная цель налоговой и таможенной политики на 2027 год — создать более справедливую, простую и предсказуемую систему.

Правительство рассчитывает, что изменения будут стимулировать инвестиции, экономическое развитие и конкурентоспособность страны, а также обеспечат государству необходимые ресурсы для финансирования государственных услуг.

Ищете работу в Кишинёве или других городах Молдовы? На delucru.md вы найдёте актуальные вакансии в разных сферах — как для начинающих специалистов, так и для опытных профессионалов. Следите за обновлениями рынка труда и не пропускайте новые возможности — подписывайтесь на наш Telegram-канал.